Hogyan működik a 20%-os EP adóvisszatérítés?
Akár évente 150 000 Ft-tal is növelheted egészségpénztári egyenlegedet, ha megfelelően használod ki az egészségpénztári adókedvezmény lehetőségét.
Ebben a cikkben lépésről lépésre megmutatjuk, hogyan működik a 20%-os adó-visszatérítés, kik vehetik igénybe, hogyan történik a jóváírás, valamint gyakorlati példákon keresztül bemutatjuk, hogy egy-egy befizetés mekkora plusz összeget jelenthet.
Perfect Life Tudásközpont
Egészségpénztári Tudástár
Hogyan működik a 20%-os egészségpénztári adó-visszatérítés?
Az egészségpénztári tagság egyik legfontosabb előnye, hogy a pénztári befizetések után 20% személyijövedelemadó-kedvezmény vehető igénybe. A visszatérítés nem készpénzben és nem a bankszámládra érkezik: a NAV az adóbevallásban megjelölt önkéntes pénztári számlára utalja az összeget.
Olvasási idő: kb. 8 perc
Frissítve: 2026. július
Perfect Life Egészségpénztári Tudástár
Röviden
Mit jelent a 20%-os adó-visszatérítés?
A magánszemélyek által fizetett tagdíjak, a munkáltatói tagdíjak és a munkáltatói adományok után együttesen 20% személyijövedelemadó-kedvezmény vehető igénybe. Az éves tagdíjbefizetés alapján meghatározott összeget az adóhivatal arra az önkéntes pénztári számlára utalja, amelyet a pénztártag az adóbevallásában megjelöl.
Fontos, hogy a megjelölt pénztári számlára az adott évben tagdíjfizetésnek is kell történnie. A jóváírás tehát nem közvetlen készpénzkedvezmény, hanem a később felhasználható pénztári egyenlegedet növeli.
20%
adókedvezmény a figyelembe vehető pénztári befizetések után
A jóváírás az önkéntes pénztári számládra érkezik
Az összeget nem a vásárlás pillanatában kapod meg, és a NAV sem a bankszámládra utalja. Az adóbevallásodban megjelölt pénztári számlán írják jóvá, ezért a pénz ismét felhasználható a pénztár szabályai szerint elszámolható kiadásokra.
Miről lesz szó az útmutatóban?
A folyamat
Hogyan működik az egészségpénztári adó-visszatérítés?
Az egészségpénztár minden tag számára egyéni pénztári számlát vezet. A befizetésekből a pénztár a szabályai szerint meghatározott összeget jóváír ezen a számlán, amelyből később jogosult termékek, egészségügyi szolgáltatások és meghatározott önsegélyező szolgáltatások finanszírozhatók.
A befizetésekhez kapcsolódó 20%-os adókedvezmény ettől elkülönülő jóváírás. Az éves személyijövedelemadó-bevallásban rendelkezni kell arról, hogy a NAV melyik önkéntes pénztári számlára utalja az összeget.
1
Befizetés történik
Tagdíj vagy más, adókedvezmény szempontjából figyelembe vehető befizetés érkezik a pénztárhoz.
2
Adóbevallás készül
A pénztártag megjelöli azt az önkéntes pénztári számlát, amelyre kéri a jóváírást.
3
A NAV átutalja
Az adóhivatal a megjelölt pénztári számlára utalja az igénybe vehető összeget.
4
Az egyenleg nő
A jóváírt összeg később jogosult pénztári kiadásokra használható fel.
A kedvezmény alapja
Milyen befizetések után vehető igénybe a 20%?
A 20%-os személyijövedelemadó-kedvezmény szempontjából három fő befizetési típust érdemes elkülöníteni:
Magánszemély által fizetett tagdíj
Ide tartozik a pénztártag saját tagdíjfizetése.
Munkáltatói tagdíj
A munkáltató által teljesített tagdíjfizetés is szerepel a figyelembe vehető tételek között.
Munkáltatói adomány
A munkáltatói adomány szintén a kedvezmény alapjául szolgáló befizetések közé tartozhat.
Fontos: az adóbevallásban megjelölt önkéntes pénztári számlára az adott évben tagdíjfizetésnek kell történnie.
Éves korlát
Mennyi lehet az éves adó-visszatérítés?
A pénztári adókedvezmények éves maximuma 150 000 Ft. Ez a korlát összevontan értendő: az önkéntes nyugdíjpénztárban, az egészségpénztárban és az önsegélyező pénztárban igénybe vett adókedvezmény együttes összege tartozik bele.
150 000 Ft
éves összevont maximum
A 20%-os mérték alapján 750 000 Ft figyelembe vehető éves befizetéshez tartozik 150 000 Ft adókedvezmény. Más önkéntes pénztári kedvezmény is beleszámít ebbe az összevont éves keretbe.
Példaszámítások
Mekkora összeg kerülhet vissza a pénztári számládra?
Az alábbi példák a 20%-os adókedvezménnyel számolnak.
| Éves befizetés | 20% adókedvezmény |
|---|---|
| 60 000 Ft | 12 000 Ft |
| 120 000 Ft | 24 000 Ft |
| 180 000 Ft | 36 000 Ft |
| 240 000 Ft | 48 000 Ft |
| 360 000 Ft | 72 000 Ft |
| 750 000 Ft | 150 000 Ft |
Egyszerű példa
Havi 20 000 Ft befizetés egy év alatt 240 000 Ft. Ennek 20%-a 48 000 Ft, amely az adóbevallásban megjelölt pénztári számlára kerülhet jóváírásra.
További lehetőségek
Milyen további adókedvezmények kapcsolódhatnak hozzá?
A 20%-os kedvezmény mellett két további, 10%-os lehetőség is kapcsolódhat a pénztári megtakarításhoz. Ezek az összegek szintén beleszámítanak a 150 000 Ft-os éves összevont maximumba.
+10%
Legalább 24 hónapos tagi lekötés
Ha a pénztártag legalább 24 hónapra leköti megtakarításának egy részét, a lekötött összegre a lekötés évében további 10% adókedvezmény vehető igénybe.
+10%
Meghatározott prevenciós szolgáltatások
A kormányrendeletben meghatározott prevenciós szolgáltatások ellenértékének 10%-a további adókedvezményként érvényesíthető.
Gyakori kérdések
Amit még érdemes tudni
A bankszámlámra érkezik?
Nem. A NAV az adóbevallásban megjelölt önkéntes pénztári számlára utalja az összeget.
Mekkora az éves maximum?
Az önkéntes nyugdíjpénztári, egészségpénztári és önsegélyező pénztári adókedvezmények összevont éves maximuma 150 000 Ft.
A munkáltatói befizetés is számíthat?
A munkáltatói tagdíj és a munkáltatói adomány is figyelembe vehető lehet a 20%-os kedvezmény szempontjából.
Kaphatok további kedvezményt?
Legalább 24 hónapos tagi lekötés után a lekötött részre további 10%, meghatározott prevenciós szolgáltatások ellenértéke után pedig szintén 10% kedvezmény érvényesíthető. Ezek is a 150 000 Ft-os éves összevont korlát alá tartoznak.
Kapcsolódó útmutató
Mire jó az egészségpénztár?
Ismerd meg, milyen egészségügyi, családi és önsegélyező kiadásoknál jelenthet segítséget az egészségpénztári tagság.
Következő lépés
Még nincs egészségpénztári tagságod?
Hasonlítsd össze az elérhető pénztári lehetőségeket, és nézd meg, melyik megoldás illeszkedhet legjobban a terveidhez.
Egészségpénztárak összehasonlításaMár pénztártag vagy?
Használd fel tudatosan az egészségpénztári egyenlegedet
A Perfect Life webáruházában több ezer egészségpénztári termék közül válogathatsz. Az elszámolható termékeket külön EP jelöléssel látjuk el, így könnyebben megtalálhatod, mely termékek vásárolhatók egészségpénztári egyenlegből.
Nézd meg az EP-termékeket a Perfect Life webáruházábanA tájékoztatás általános jellegű, nem minősül adó-, jogi vagy pénzügyi tanácsadásnak. Az igénybevétel feltételei, a pénztári költségek és a szolgáltatási szabályok pénztáranként eltérhetnek. Döntés és adóbevallás előtt mindig ellenőrizd a választott pénztár aktuális szabályzatát és a hatályos előírásokat.
